Переход на НДС 22% или льготные условия в день обращения

Переход на НДС 22%: не упустите сроки и избегайте штрафов

С 1 января 2026 года в России действует новая ставка НДС 22%. Это изменение касается организаций и ИП, которые применяют НДС на ОСНО, а также компаний на специальных режимах, если в 2026 году они становятся плательщиком налога на добавленную стоимость.

Чтобы переход на НДС 22% прошел без ошибок, нужно проверить ставки в учетной программе, кассовом ПО, карточках товаров, документах реализации, чеках, счетах и счетах-фактурах. Новая ставка налога влияет на сумму НДС, цену товаров, стоимость услуг, порядок оформления аванса, дату отгрузки и вычету у покупателя. Особенно важно проверить операции, которые начались ранее, но переходят на 2026 год: договор мог быть заключен в 2025 году, аванс получен до 1 января, а отгрузка товаров или оказание услуг выполнены уже после этой даты. В таких ситуациях ошибка в ставке НДС может привести к корректировке документов, вопросам от ФНС и риску доначисления налога.

Почему не стоит затягивать обновление под новую ставку НДС

Если бухгалтерская программа, кассовое ПО или прошивка ККТ не обновлены под новую ставку НДС, ошибка может появиться сразу в нескольких местах: в карточке товаров, в кассовом чеке, в счете, в УПД, в счете-фактуре и в данных для налоговой отчетности. После 1 января 2026 года такие ошибки сложнее исправлять, потому что часть операций уже попадет в учет текущего периода.

Основные риски при переходе на НДС 22%:

• неверная ставка НДС в чеке или счете-фактуре;
• неправильная сумма налога при реализации товаров и услуг;
• ошибка в цене, если стоимость включает НДС;
• некорректное отражение аванса и последующей отгрузки;
• расхождения между данными продавца, покупателя и налоговой;
• необходимость делать корректировку документов после закрытия периода;
• вопросы от ФНС, штрафы и доначисленный налог.

Какое ПО стоит обновить для работы с новой ставкой НДС 22%

Для корректной работы с НДС 22% в 2026 году нужно проверить все системы, через которые проходят продажи, отгрузки, авансы, счета и чеки. Даже если программа уже открывается и работает, ставка налога может быть не установлена автоматически или применяться не ко всем товарам.

В первую очередь рекомендуем обновить и проверить:

✓ учетную программу: 1С, iiko или другую систему, где ведется база товаров и документы реализации;
✓ кассовое ПО: рабочее место кассира, драйверы, шаблоны чеков и правила передачи ставки НДС;
✓ прошивку ККТ: фискальные регистраторы АТОЛ, ШТРИХ, Ритейл и другие модели;
✓ карточки товаров: ставки НДС, цена, стоимость, льготы, признаки налогообложения;
✓ формы документов: счет, УПД, счет-фактура, корректировочный документ;
✓ интеграции с ОФД, ЭДО, маркетплейсами, складской программой и бухгалтерией.

После настройки специалист PORT сформирует тестовый чек, проверит ставку НДС в документе для покупателя и убедится, что новая ставка корректно передается в учет.

Специальные моменты

Отдельно нужно проверить операции на стыке 2025 и 2026 годов. Если отгрузка товаров прошла до 1 января 2026 года, а оплата поступила после этой даты, пересчитывать налог по новой ставке не требуется. Если аванс был получен ранее, а отгрузка выполняется в 2026 году, при реализации применяется ставка НДС 22%, а сумма налога с аванса принимается к вычету в установленном порядке.

Для продавца важно правильно определить дату реализации, ставку НДС, сумму налога и форму счета-фактуры. Для покупателя важно проверить, какую ставку указал поставщик, можно ли принять НДС к вычету и не возникнет ли ошибка при восстановлении налога с аванса. Поэтому при переходе на НДС 22% мы рекомендуем заранее проверить договоры, счета, авансовые платежи, отгрузки, корректировки и документы по операциям, которые переходят на новый год.

Что входит в настройку перехода на НДС 22%

Работа по переходу на НДС 22% включает не только установку обновления. Специалист проверяет, как новая ставка применяется в конкретной программе, какие товары и услуги есть в базе, какие ставки использовались ранее и какие операции уже оформлены в 2026 году.

Порядок действий:

1. Проверяем версию 1С, iiko, кассового ПО и прошивки ККТ.
2. Определяем, где нужно установить обновление под новую ставку НДС.
3. Проверяем базу товаров, ставки, цену и стоимость с учетом налога.
4. Настраиваем чек, счет, УПД и счет-фактуру.
5. Смотрим авансы, отгрузки, документы реализации и корректировки.
6. Выполняем тестовую продажу и проверяем данные для покупателя.
7. Объясняем, что делать после настройки и какие ошибки важно отслеживать в первые дни работы.

После выполнения работ вы получаете готовую систему для продаж с НДС 22% и понятную инструкцию для кассира, бухгалтера или администратора.

Компания PORT специализируется на настройке, обновлении и поддержке учётных систем и онлайн-касс. Наши специалисты оперативно внесут все необходимые изменения в ваш софт, чтобы бизнес продолжал работать без сбоев и рисков.

Оставьте заявку на сайте или позвоните — специалист PORT проверит вашу программу, ККТ, товары, ставки НДС, счета, чеки и документы реализации. Оперативно переведем ваш бизнес на актуальные ставки в соответствии с текущими требованиями НК.