Налоговые каникулы и льготы для ИП / Красноярский край / 2025

Собрали список налоговых льгот для предпринимателей Красноярского края. В статье вы узнаете, что известно насчёт налоговых каникул после 2025 года, какие ещё меры налоговой господдержки действуют в Красноярске и Арктической зоне.

Недавно писали про меры поддержки малого бизнеса: в арсенале предпринимателей льготные кредиты и займы, субсидии, обучение, участие в выставках и бесплатные консультации. Загляните в блог.

Налоговые каникулы для ИП в Красноярском крае

Для впервые зарегистрированных предпринимателей Красноярского края на УСН и ПСН налоговые каникулы действовали до 1.01.2025. То есть в 2025 году ставка 0% уже не предусмотрена.

О налоговых ставках сказано в Законе № 8-3530 от 25 июня 2015 года с изменениями от 5 декабря 2024 года.

Понижение потенциального дохода при расчете патента

Некоторые ИП на ПСН могут рассчитывать на снижение коэффициента при расчете потенциально возможного к получению годового дохода, это зависит от места осуществления деятельности. Распространяется на две категории:

п. 45: розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала до 50 кв. м

п.47: услуги общественного питания через объекты с площадью зала обслуживания посетителей до 50 кв. м.

	понижающий коэффициент К1
сельские поселения и межселенные территории	0,7-0,9
городские округа, городские поселения, муниципальные районы, муниципальные округа	0,8-1

Смотрите Закон о ПСН № 3-756 от 27.11.2012 с изменением № 8-3203 от 21.11.2024.

Налоговые льготы для ИП на УСН в Арктической зоне

Пониженная налоговая ставка для предпринимателей-резидентов Арктической зоны действует до 1 января 2027 года.

3% на УСН Доходы.

7,5% на УСН Доходы минус расходы.

ИП получает господдержку в рамках соглашения об инвестдеятельности в Арктической зоне.

Льгота зафиксирована в Законе о налоговых ставках для УСН № 10-4347 от 19.11.2020 с изменением № 6-2320 от 7.12.2023.

К Арктической зоне Красноярского края относятся город Норильск, Таймырский Долгано-Ненецкий муниципальный район, МО Туруханский район, поселки Суринда, Тура, Нидым, Учами, Тутончаны, Ессей, Чиринда, Эконда, Кислокан, Юкта.

Налоговая льгота на имущество в Арктической зоне

Сниженная налоговая ставка — 50% от суммы налога к уплате в 2024-2030 годах — действует на вновь созданное имущество в Арктической зоне. Ей могут воспользоваться налогоплательщики со статусом резидента Арктической зоны.

Правовая база:
— ФЗ-193 «О господдержке предпринимательской деятельности в Арктической зоне» от 13.07.2020
— Закон «О налоге на имущество организаций» № 5-1641 от 16.03.2023

Налоговые льготы для социальных предприятий

Компании или ИП, имеющие статус социального предприятия, в течение 2025-2027 года могут платить сниженные налоги:

1 % для УСН Доходы.

5% для УСН Доходы минус расходы.

Про налоговые ставки для отдельных категорий налогоплательщиков — в Законе № 10-4347от 19.11.2020 с изм. 7.12.2023.

Льготы для резидентов территории опережающего развития ТОР Железногорск

0% налогов на имущество организаций, действует в течение 10 налоговых периодов.

Сниженный налог на прибыль: 5% с первого по пятый год, 10% с шестого по десятый год.

Подробнее про ТОР и порядок действий для резидентов смотрите страницу на сайте Министерства экономики и регионального развития.

Налоговые льготы указаны в законах № 10-4907 от 7.07.2016, ст.1 и от № 3-674 8.11.2007, ст.2.3).

Освобождение от налога на имущество для производителей сельхоз.продукции

Если организация производит сельхоз.продукцию, перерабатывает ее и реализует до 2026 года (при доле дохода >70% от реализации такой продукции в общем доходе), то компания не платит налог на имущество.

Льгота выдается согласно Закону № 5-1641 от 16.03.2023 «О налоге на имущество организаций».

Чем может помочь ПОРТ

Мы не фонд и не гос.организация, но тоже помогаем бизнесу, когда речь заходит про открытие и модернизацию торговых и складских компаний, производства, предприятий общепита.

Наши эксперты готовы проконсультировать вас:

как зарегистрировать онлайн-кассу по 54-ФЗ,

какую технику выбрать для автоматизации бизнеса любого формата,

какие настройки касс и систем учета нужны для законной торговли (в том числе по разрешительному режиму),

что сделать для внедрения маркировки,

и по многим другим вопросам, связанным с торговлей.