Какие изменения ждут ИП в 2021 году

В 2021 году для российских предпринимателей вступит в силу множество новых правил. Изменения коснутся практически всех этапов работы, в частности речь идёт о налогах и сборах, отмене ЕНВД, обязательности онлайн-касс, подаче отчётности и пр. Рассказываем, к чему нужно подготовиться в следующем году.

Содержание

Изменения по налогам и сборам
Изменения в работе с онлайн-кассами
Отношения с работниками
Сдача отчетности
Итоги

Изменения по налогам и сборам

1. Отмена ЕНВД

С 1 января 2021 года отменяется единый налог на вмененный доход. До 31 декабря предприниматель должен определиться с новой системой налогообложения: упрощенка, патент или налог на профессиональный доход. 

Если до конца года не направить в налоговую уведомление о переходе на новый налоговый режим, то автоматически переведут на ОСНО. Для большинства компаний микробизнеса и малого бизнеса такой вариант будет крайне невыгодным. 

В отдельной статье рассказали, что нужно знать об отмене ЕНВД для розничной торговли с 2021 года. Вы найдёте ответы на вопросы: для кого актуален переход, какую систему налогообложения выгоднее выбирать розничному бизнесу и как это сделать. 

2. Новые лимиты по УСН

Со следующего года лимиты по упрощенке увеличатся, но ставки по налогам будут сегментированы. 

• Предприниматели, доход которых не превысит 150 миллионов рублей в год и штат ― 100 человек, должны платить налог по старым ставкам. 

• Но для тех, у кого доход составит от 150 до 200 миллионов рублей, а количество сотрудников ― от 100 до 130 человек, вводятся новые ставки налога: 8% для объекта «Доходы» и 20% для объекта «Доходы минус расходы».

В целом, основная масса маленьких магазинов, кофеен, парикмахерских и множества различных небольших предприятий все равно не получают таких многомиллионных прибылей. Для них ставки будут прежними. 

3. Режим УСН-онлайн

Индивидуальные предприниматели, которые используют в работе онлайн-кассы, смогут перейти на этот налоговый режим. Удобство в том, что Налоговая будет самостоятельно рассчитывать сумму налогов на основании данных, получаемых с ККТ, и присылать уведомление на оплату. А у предпринимателя отпадет необходимость сдавать отчетность.

4. Расширен перечень видов деятельности для патента

Каждый регион России сможет самостоятельно выбирать виды деятельности для применения патентной системы налогообложения из списка, указанного в Налоговом кодексе, а также расширять его. Этот перечень носит лишь рекомендательный характер. 

5. Продлены налоговые каникулы

До 2024 года продлили налоговые каникулы для предпринимателей, работающих на УСН и ПСН. 

Есть только несколько условий:

• Индивидуальный предприниматель впервые получил такой статус. 

• Работает в производственной, социальной, научной сфере либо оказывает бытовые услуги населению. 

• Доходы от льготного вида деятельности при работе на упрощенке составляют менее 70%.

«Каникулы» должны быть утверждены властями субъекта, в котором ИП ведет деятельность.

6. Страховые взносы для ИП не увеличатся

Из-за сложной экономической ситуации правительство пошло навстречу предпринимателям и не стало увеличивать для них размеры страховых взносов. 

Утверждают, что за 2021 год ИП должен будет заплатить за обязательное пенсионное страхование 32 448 рублей и еще 8 426 рублей за страхование медицинское. 

Изменения в работе с онлайн-кассами

Постепенно заканчивается перевод практически всего бизнеса в России на онлайн-кассы. Правила, которые вступают в силу в 2021 году, затронут и индивидуальных предпринимателей.

1. Заканчивается отсрочка по онлайн-ККТ

С 1 июля 2021 года прекратит действовать отсрочка у двух категорий предпринимателей: 

1) кто оказывает услуги и выполняет работы без найма работников, 

2) кто продает товары собственного производства. 

После указанной даты законно обойтись без онлайн-кассы смогут только те предприниматели, которые занимаются определенными видами деятельности, указанными в законе. Но этот перечень очень ограничен.

Смотрите статью про отсрочку по онлайн-кассам до 2021 года. В ней подробнее рассказали про разные виды деятельности, ограничения и возможности, а такое привели пошаговый алгоритм действий для тех, кому все же предстоит ставить кассу по всем требованиям 54-ФЗ. 

2. Новые правила проверок онлайн-касс

Со следующего года правила работы с кассовой техникой «переезжают» из Федерального Закона и соответствующих Постановлений в Налоговый кодекс. 

Что ждёт владельцев бизнеса:

• В первую очередь, теперь налоговые инспекторы вправе проверять деятельность за 3 года, а не за 1, как сейчас.

• Помимо этого ревизии по одному периоду в случае жалоб от покупателей смогут проводить бесконечное количество раз. 

• Представители ФНС в рамках проверки будут вправе проводить контрольные закупки, делать фото, аудиозапись и видеосъемку, привлекать свидетелей. 

Читайте материал про изменения в законе о применении ККТ (чего ждать бизнесу от фиксации расчетов и оперативного контроля). 

3. Новые наказания за ошибки при использовании ККТ

Если предприниматель не зафиксирует расчет через онлайн-кассу, Налоговая получит право заблокировать банковский счет предпринимателя, приостановить доступ к его сайтам и социальным сетям и даже прикрыть деятельность торговой точки. 

С этой темой вы можете подробнее познакомиться в статье про штрафы за отсутствие и неприменение онлайн-кассы в 2020-2021 годах.

Отношения с работниками

Если у предпринимателя есть сотрудники, нужно учитывать следующие изменения законодательства:

1. Повышен минимальный размер оплаты труда

С 1 января 2021 года размер МРОТа составит 12 792 руб. в месяц.

2. Новые лимиты по страховым взносам на сотрудников

Правительство установило следующие лимиты по взносам на сотрудников:

• на пенсионное страхование: 1 465 000 рублей. После превышения этого ограничения ставка понижается до 10% от зарплаты работника;

• взносы по временной нетрудоспособности и материнству: 966 000 рублей в год. После внесения данной суммы ставка снижается до нуля.

При этом для предпринимателей из IT-сферы установлены бессрочные льготы по тарифам на страховые взносы. Так, на пенсионное страхование установлена ставка 6%, медицинское страхование ― 0,1%, взносы на социальное страхование составят 1,5%.

3. Прямые выплаты пособий из Фонда социального страхования

С 2021 года все регионы перейдут на прямую выплату пособий работникам. Теперь предприниматель, получив от своего сотрудника документы на выплату больничных и других пособий, должен направить документы в электронном виде в ФСС. 

Есть только два исключения: деньги за первые 3 дня болезни и на погребение выплачивает сам предприниматель. 

4. Вводятся электронные трудовые книжки

С 2021 года все работники должны определиться, в каком виде будут вестись их трудовые книжки: в традиционном бумажном или современном в электронном. 

А для сотрудников, которые со следующего года впервые устраиваются на работу, бумажные трудовые книжки вообще не предусмотрены.

Сдача отчетности

1. Новая форма отчетности для ИП

Федеральная служба государственной статистики ввела еще один вид отчетности для предпринимателей. 

— До 1 апреля 2021 года в Росстат нужно сдать сведения о своей деятельности за 2020 год по форме №1-предприниматель. 

— Направить отчет можно в бумажном виде или по защищенным каналам связи, для этого потребуется электронная цифровая подпись. 

— Если этого не сделать, грозит штраф в размере 10 000 рублей.

2. Новые формы платёжных документов по налогам и сборам

Со следующего года изменяются правила заполнения платежных поручений на оплату налогов, сборов, пошлин и страховых взносов. 

Нововведения по сути два:

1. Нужно указывать новые реквизиты Федерального казначейства.

2. Введен новый реквизит ― номер счета банка-получателя средств в графе 15 формы платежного поручения.

Если не указывать эти данные, банк не будет исполнять платежи. Из-за этого можно нарушить сроки уплаты обязательных платежей и получить неустойку или штраф.

3. Отменен отчет о среднесписочной численности 

С 2021 года отменяется отдельная форма для сведений о среднесписочной численности работников, которую раньше ежегодно подавали в январе после отчетного года. Теперь эти данные будут включены в состав отчетности по страховым взносам. А если у предпринимателя не более 10 работников, отчетность подают только в электронном виде.

Итоги

В следующем году в работе ИП многое поменяется. Главное изменение, конечно же, касается отмены ЕНВД. Предпринимателям предстоит определиться, какой из доступных налоговых режимов будет для них самым выгодным, и вовремя подать заявление о переходе. 

Кроме этого, большинству тех, для кого действовали отсрочки, пора внедрять в свою деятельность онлайн-кассы и строго соблюдать все правила работы с ними. 

В плане платежей и отчётов тоже появится много нового, что придется учитывать руководителям в деятельности компании.

— 

Статья подготовлена ритейл-экспертами ПОРТ при информационной поддержке Романа Стрункина.