Самозанятый ИП: нужна касса на НПД или нет

Налог на профессиональную деятельность появился в 2019 году. Режим НПД подходит не только для физических лиц — их стали называть самозанятыми — но и для некоторых ИП.

У последних часто возникают вопросы: нужна ли ИП на НПД касса или можно обойтись без нее? В каких случаях предпринимателю все же придется использовать кассовый аппарат? Разбираемся с этой темой и в финале даем краткий алгоритм: как начать работать с онлайн-кассой, если в какой-то момент она все же понадобится.

Содержание
Что значит самозанятый ИП
Нужна ли касса самозанятым
Плюсы НПД
Ограничения режима
Как получить статус самозанятого
Как выдавать чеки
Что насчет эквайринга
Порядок действий по подключению кассы, если она все же нужна

Что значит самозанятый ИП?

И «самозанятый», и «индивидуальный предприниматель» регистрируется в ФНС, работает на себя, ведет какую-либо постоянную деятельность и платит за это налоги. Но разница, конечно, есть.

Самозанятый

Гражданам доступно только НПД. Позволяет работать открыто: вести прозрачные расчеты, видимые для Налоговой службы, отчислять налоги от своего дохода, а значит, «спать спокойно». Это способ легализации для граждан, которые оказывают услуги, например, фотографируют, пекут торты, сдают в аренду квартиру. Не вся деятельность подходит под самозанятость.

Индивидуальный предприниматель

Тоже по сути физическое лицо (без образования юридического лица), но ИП зарегистрирован в установленном законом порядке и вправе вести предпринимательскую деятельность.

У ИП больше вариантов работ, в том числе перепродажа товаров, что запрещено просто для самозанятых. Возможность выбрать режим налогообложения: НПД (самозанятость для некоторых видов деятельности), УСН (упрощенка), ПСН (патент), ЕСХН (сельхозналог), ОСНО. У каждого налогового режима свои налоги, взносы и разная отчетность.

Нужна ли касса самозанятым

В законе 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» в статье 2 п. 2.2 прописано, что плательщики налога на профессиональный доход использовать онлайн-кассы не обязаны. Это касается и самозанятых граждан, и ИП на НПД.

Есть вопросы про кассу для ИП?
Разберемся вместе!

Оставьте заявку на бесплатную консультацию.

Заказать звонок

Я согласен с правилами обработки персональных данных

Ваша заявка принята

Наши консультанты перезвонят вам
в течение 20 минут

Плюсы для самозанятых граждан и ИП

Отсутствие отчетности

Все в личном кабинете, основные расчеты происходят автоматически.

Онлайн-касса на НПД не нужна

Об этом говорили выше. И это плюс, потому что вы избегаете затрат на кассу с накопителем и на договор с ОФД . Достаточно выдавать чеки через приложение Мой налог.

Низкие ставки по налогам

4% от сделок с физлицами и 6% от сделок с юр.лицами.

Без взносов

Вы не обязаны вносить страховые взносы. Налог — только с дохода, если он в какой-то период нулевой, то вы ничего не платите. Страховые взносы на других режимах платят в любом случае, даже если дохода нет.

Ограничения для НПД

Не все виды деятельности

Продавать товары собственного производства, оказывать услуги, сдавать жилье в аренду — да, а вот перепродавать чужие товары, продавать алкоголь и товары с маркировкой, работать по агентскому договору или на своего прошлого работодателя — нет.

Все ограничения по НПД смотрите в Федеральном законе N 422-ФЗ, статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход.

Лимит по годовому доходу

Доход не более 2,4 млн рублей. Если цифра больше, то нужно прекращать работу в этом отчетном году или переходить на ИП с другим режимом.

Если ничего не сделать, Налоговая автоматически переведет ИП на общий режим. По закону придется установить кассу, а еще подавать много разной отчетности, платить взносы. Многие предпочитают работать на УСН или совмещать несколько режимов.

Нельзя нанимать сотрудников

Вы должны работать сами. Если планируются трудовые отношения, ИП должно быть на другом режиме.

Как получить статус самозанятого

Чтобы стать плательщиком НПД, достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Это может сделать как физические лицо, так и уже существующий ИП.

Процесс занимает немного времени. Достаточно указать номер телефона, ИНН, регион и вид деятельности.

Если ИП у вас уже есть, не забудьте в течение месяца подать уведомление в ИФНС об отказе от других видов налогообложения.

Как выдавать чеки

После регистрации всю работу и отчетность вы ведете через приложение «Мой налог». В нем формируете и отправляете чеки после каждой оплаты клиента. По сути это и будет ваша касса.

Разрешено принимать оплату наличными, переводами на банковскую карту, через электронный кошелек.

Можно ли самозанятым подключить эквайринг и поставить терминал для приема оплаты

— Просто самозанятый так сделать не может, потому что для работы эквайринга требуется открытие в банке расчетного счета. По закону физлицу банковский терминал выдавать запрещено.

— Если же у вас ИП на НПД, то вы легко устроите эквайринг. Вам нужно подать заявку в банк, заключить договор, чтобы открыть р/с, а потом купить или арендовать эквайринговый терминал (либо смарт-терминал со встроенным модулем эквайринга).

Правда, в таком случае вам уже точно нужна будет онлайн-касса. Согласно требованиям 54-ФЗ тот, кто применяет эквайринг, обязан работать с ККТ. Через кассовый аппарат с фискальным накопителем идут оплаты, а ФНС от ОФД получает фискальные данные о денежных операциях.

Эквайринг без кассы запрещен законом.

Как подключить онлайн-кассу (порядок действий)

Итак, если вы по какой-либо причине решили сменить режим или будучи самозанятым ИП хотите поставить кассу, то вам пригодится этот алгоритм:

Приобрести кассовый аппарат (это может быть смарт-терминал или фискальный регистратор, что больше подходит по формату). Что выбрать — разбирались в статье.
Поставить внутрь фискальный накопитель. Скорее всего будет ФН на 36 месяцев, при ряде условий 15 месяцев. Есть небольшой материал, что такое ФН и какой срок действия выбрать.
Заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД) на весь срок действия ФН. Через серверы ОФД чеки и отчеты будут уходить в в Налоговую службу.
Зарегистрировать ККТ (поставить на учет в Налоговую службу). В личном кабинете заполнить данные об ИП, внести информацию о новой кассе и ФН, после получения регистрационного номера указать его в настройках кассы.
Если запланировали принимать расчеты банковскими картами, подключить эквайринг через банк. Есть отдельные терминалы, можно на первом шаге сразу взять кассовый аппарат со встроенным модулем оплаты (2 в 1: и касса, и терминал), например, Эвотор 5i. Что это за кассы — посмотрите разбор в блоге.

В целом, на этом все. Ваш бизнес теперь работает с кассой, причем делает все согласно актуальным требованиям закона. Останется освоить простые кассовые операции.